Vergi kaçırma, rüşvet ve yolsuzluk gibi "beyaz yakalı suçları" genellikle karmaşık yasal yapılar ve avukatlar, muhasebeciler veya diğer "profesyonel kolaylaştırıcılar" tarafından gerçekleştirilen mali işlemler aracılığıyla gizlenir. Bu suçlar, şüphesiz devlet bütçesi, kamu güveni ve ekonomik büyüme üzerinde önemli etkiler yaratır. Yeni ve çok nitelikli bir OECD raporuna göre ülkelerin; vergi kaçakçılığına ve diğer mali suçlara imkan veren profesyonellerin faaliyetlerini daha güçlü bir şekilde caydırmak, aksatmak ve tespit etmek için çabalarını artırması gerekiyor.Söz konusu rapor, ülkelerin suç şebekeleri adına vergi kaçakçılığına ve diğer mali suçlara imkan veren profesyonel aracılarla mücadele etmek için almaları gereken bir dizi strateji ve eylemi ortaya koymaktadır. Rapor, bu aracıların oynadığı zarar verici rolü engellemede ulusal ve uluslararası eylemin önemini vurgulamakta; onları rahatsız etmek, caydırmak, soruşturmak ve yargılamak için önerilen karşı stratejileri içermektedir.Rapora göre, profesyonel sağlayıcılarla daha etkin bir şekilde başa çıkmak için şu tür stratejiler oluşturulmalı ve güçlendirilmeli

Vergi kaçırma, rüşvet ve yolsuzluk gibi "beyaz yakalı suçları" genellikle karmaşık yasal yapılar ve avukatlar, muhasebeciler veya diğer "profesyonel kolaylaştırıcılar" tarafından gerçekleştirilen mali işlemler aracılığıyla gizlenir. Bu suçlar, şüphesiz devlet bütçesi, kamu güveni ve ekonomik büyüme üzerinde önemli etkiler yaratır. Yeni ve çok nitelikli bir OECD raporuna göre ülkelerin; vergi kaçakçılığına ve diğer mali suçlara imkan veren profesyonellerin faaliyetlerini daha güçlü bir şekilde caydırmak, aksatmak ve tespit etmek için çabalarını artırması gerekiyor.

Söz konusu rapor, ülkelerin suç şebekeleri adına vergi kaçakçılığına ve diğer mali suçlara imkan veren profesyonel aracılarla mücadele etmek için almaları gereken bir dizi strateji ve eylemi ortaya koymaktadır. Rapor, bu aracıların oynadığı zarar verici rolü engellemede ulusal ve uluslararası eylemin önemini vurgulamakta; onları rahatsız etmek, caydırmak, soruşturmak ve yargılamak için önerilen karşı stratejileri içermektedir.

Rapora göre, profesyonel sağlayıcılarla daha etkin bir şekilde başa çıkmak için şu tür stratejiler oluşturulmalı ve güçlendirilmeli:

• Vergi müfettişlerinin, kendi yetki alanlarında faaliyet gösteren profesyonel sağlayıcıların türlerini belirlemek ve vergi suçlarını ve mali suçları nasıl tasarladıkları, pazarladıkları, uyguladıkları ve gizledikleri ile ortaya çıkan riskleri anlamak için donanımlı olmalarını sağlamak;
• Yasaların, hem caydırmak hem de cezalandırmak adına, savcılara profesyonel kolaylaştırıcıları belirleme, kovuşturma ve cezalandırma konusunda tam yetki vermesi;
• Endüstri ve profesyonel kuruluşlarla etkileşim ışığında taciz edici davranışları önlemek, ifşa ve ihbarları teşvik etmek ve cezai uygulamalar için disiplinli bir yaklaşım benimsemek;
• İlgili makamların, sınır ötesi faaliyet gösterebilen aracılarla mücadele etmek için diğer ulusal ve uluslararası kuruluşlar arasında bilgi ve istihbarat paylaşımı ile soruşturma yetkilerinin paylaşımını proaktif şekilde en üst düzeye çıkarmasını sağlamak;
• Yargı alanında, bu stratejinin uygulanmasını denetlemekten sorumlu bir lider kişi veya kurum atamak, periyodik olarak etkinliğini gözden geçirmek.

Son olarak bu rapor, 23-25 Mart 2021'de sanal ortamda düzenlenecek OECD Küresel Yolsuzlukla Mücadele ve Dürüstlük Forumu'nda sunulacak. Etkinliğe kaydolabilir ve 24 Mart 2021, Çarşamba günü 18:45'te (TSİ) detaylı sunuşu izleyebilirsiniz.

Ending the Shell Game: Cracking down on the Professionals who enable Tax and White Collar Crimes

Hepinize iyi pazarlar, haftaya görüşmek üzere!

Ersin Şenel